Аналізування та прогнозування грошових потоків ТОВ "Нестле Україна"

Abstract

Аналізування та прогнозування фінансових потоків є основними складниками для забезпечення стабільності та підтриманню функціонування підприємства. Специфічним постає аналіз «великих підприємств», що входять в частину транснаціональних компаній та характеристика їх бізнес-діяльності, що проявляється зокрема зміною структури та напрямків фінансових потоків. Отже проблематика, розглянута в темі бакалаврської кваліфікаційної роботи є зумовлює необхідність її подальшого дослідження. У бакалаврській кваліфікаційній роботі проаналізовано та спрогнозовано грошові потоки ТОВ «Нестле Україна», досліджено фінансовий стан ТОВ «Нестле Україна», виконано факторне аналізування вихідних грошових потоків та досліджено рівномірність вхідного та вихідного грошових потоків ТОВ «Нестле Україна». Результати аналізування фінансового стану ТОВ «Нестле Україна» показали задовільні результати. Показники операційних надходжень мають тенденцію до зростання, зростає й їх темп приросту. Структура пасиву покращилася, компанія збільшила величину власного капіталу, зменшила залежність від боргового навантаження у 2025р. та продемонструвала прибуток. У другому розділі було спрогнозовано надходження від реалізації товарів, робіт та послуг, а також здійснено факторне аналізування вхідного та вихідного грошового потоку ТОВ «Нестле Україна». Результати прогнозування надходження від реалізації товарів, робіт та послуг ТОВ «Нестле Україна» у 2025р. видно, що очікуване значення прогнозу становить 20,65 млрд. грн з верхнім і нижнім довірчим інтервалом 18,47 та 22,84 млрд. грн відповідно. При порівнянні з актуальними даними та довоєнним періодом, прогнозовані дані демонструють вищі значення, дає змогу стверджувати про позитивні якості в частині вхідних грошових потоків ТОВ «Нестле Україна». При дослідженні коефіцієнтного аналізу виявлено рівномірність грошових потоків. Передбачуваність вхідного та вихідного грошового потоку спрощує прогнозованість та дає можливість виявити ризики пов’язані з ліквідністю передчасно. У ТОВ «Нестле Україна» рівномірність показує як вхідний, так і вихідний грошовий потік в межах 87,9-88,3% Матриця кореляція продемонструвала, що нерівномірність в основному спричинена впливом зміни валютних курсів (0,84) та витратами спричиненими в попередньому році (0,87). Об’єкт дослідження – фінансовий стан та діяльність ТОВ "Нестле Україна. Мета дослідження – фінансового стану ТОВ «Нестле Україна» за 2020–2024 рр. із акцентом на виявленні основних тенденцій змін у вхідних та вихідних грошових потоках, оцінці структури надходжень і витрачань, аналізу фінансового стану компанії, а також розробці науково обґрунтованих рекомендацій щодо покращення управлінських рішень використовуючи прогнозні моделі. Цілі дослідження: дослідити теоретичні підходи при аналізуванні та прогнозуванні грошових потоків; проаналізувати фінансовий стан ТОВ «Нестле Україна» з виокремлення потенційних ризиків та трендів; оцінити динаміку, структуру грошових потоків від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності; спрогнозувати надходження від реалізації товарів, робіт та послуг використовуючи економетричні моделі; оцінити зовнішні фактори впливу на грошовий потік та дослідити рівномірність грошових потоків.Analysis and forecasting financial flows are the main components for ensuring stability and maintaining the functioning of an enterprise. The analysis of “large enterprises” that are part of transnational companies and the characterization of their business activities, which is manifested in particular by changes in the structure and directions of financial flows, is specific. Thus, the issues considered in the topic of the bachelor's qualification work necessitate further research. The bachelor's thesis analyzes and forecasts the cash flows of Nestle Ukraine LLC, examines the financial condition of Nestle Ukraine LLC, performs factor analysis of outgoing cash flows, and studies the uniformity of incoming and outgoing cash flows of Nestle Ukraine LLC. The results of the analysis of the financial position of Nestle Ukraine LLC showed satisfactory results. Operating income indicators tend to grow, and their growth rate is also increasing. The structure of liabilities has improved, the company has increased its equity, reduced its dependence on debt in 2025, and demonstrated profit. In the second section, we forecasted the proceeds from goods, works and services, as well as performed a factor analysis of the incoming and outgoing cash flow of Nestle Ukraine LLC. The results of forecasting the proceeds from goods, works and services of Nestle Ukraine LLC in 2025 show that the expected value of the forecast is UAH 20.65 billion with an upper and lower confidence interval of UAH 18.47 and 22.84 billion, respectively. When compared to the actual data and the pre-war period, the forecasted data demonstrate higher values, which allows us to assert positive qualities in terms of incoming cash flows of Nestle Ukraine LLC. The coefficient analysis revealed the uniformity of cash flows. Predictability of incoming and outgoing cash flows simplifies forecasting and makes it possible to identify liquidity risks in advance. In Nestle Ukraine LLC, the uniformity shows both incoming and outgoing cash flows within 87.9-88.3% The correlation matrix showed that the unevenness is mainly caused by the impact of changes in exchange rates (0.84) and expenses incurred in the previous year (0.87).

Study object – the financial position and activities of Nestle Ukraine LLC. Scope of research of the study is to analyze the financial condition of Nestle Ukraine LLC for 2020-2024 with a focus on identifying the main trends in incoming and outgoing cash flows, assessing the structure of receipts and expenditures, analyzing the company's financial condition, and developing scientifically based recommendations for improving management decisions using forecasting models. Goal of research: to study theoretical approaches to analyzing and forecasting cash flows; to analyze the financial condition of Nestle Ukraine LLC to identify potential risks and trends; to assess the dynamics and structure of cash flows from operating, investing and financing activities; to forecast revenues from goods, works and services using econometric models; to assess external factors affecting cash flow and to study the uniformity of cash flows.