Аналізування фінансових ризиків банківської діяльності АТ "Кредобанк"

Abstract

Стефанко А. О., Синютка Н. Г. (керівник). Аналізування фінансових ризиків Акціонерного Товариства "Кредобанк" (далі – АТ "Кредобанк", Банк). Бакалаврська кваліфікаційна робота – Національний університет «Львівська політехніка», Львів, 2025. Діяльність банків та інших фінансових установ має невід'ємну складову – фінансові ризики, які негативно впливають на її стабільність та прибутковість [1]. Банки відіграють вирішальну роль в економіці будь-якої країни. У період кризи, такої як пандемія та гібридна війна, їхня роль стає ще важливішою [2]. Економічна нестабільність негативно впливає на платоспроможність клієнтів та підвищує рівень неплатежів за кредитами. Банки повинні переглядати свої стратегії управління ризиками та впроваджувати нові заходи для адаптації до змін [3]. Стратегічне управління ризиками відіграє важливу роль не лише у зниженні потенційних загроз, але й у розробці та реалізації підходів, які сприяють збереженню стабільності банківської системи, підтримці належного рівня ліквідності та зниженні ймовірних фінансових втрат. У сучасних умовах ключову роль у забезпеченні стабільного функціонування банківської установи відіграє ефективне управління фінансовими ризиками, а саме: кредитного ризику; ризику ліквідності; процентного ризику банківської книги; ринкового ризику; операційного ризику; комплаєнс-ризику; та інших суттєвих видів ризиків, на які банк наражається під час своєї діяльності [4]. Метою написання бакалаврської кваліфікаційної роботи є аналізування фінансових ризиків АТ "Кредобанк" – універсальний банк з іноземним капіталом. Об’єктом дослідження в бакалаврській кваліфікаційній роботі є фінансові ризики АТ "Кредобанк". Предметом дослідження виступають теоретичні, методичні та практичні аспекти аналізування фінансових ризиків Банку. Важливі аспекти управління ризиками в діяльності банків висвітлюються такими вченими, як Альтман Е., Сондерс А., Даффі Д., Сінглтон К., Мертон Р. та інші [5, с.2]. У банківській сфері сформовано різноманітні підходи до управління ризиками, які охоплюють широкий спектр методів для ідентифікації, оцінки та мінімізації загроз. Серед традиційних підходів можна виокремити: аналіз фінансових показників, скорингові моделі, експертні оцінки та нормативні вимоги регуляторних органів [5, с.3]. Для досягнення поставленої мети, використано наступні методи: горизонтальний і вертикальний аналіз, з метою аналізування структури фінансових показників Банку та ефективності діяльності протягом досліджуваних періодів, коефіцієнтний аналіз для оцінки фінансового стану Банку; прогнозування фінансових показників за допомогою статистичних методів, таких як метод найменших квадратів; факторний аналіз для визначення впливу фінансових ризиків на прибутковість Банку.

A. Stefanko, N. Synyutka (manager). Analysis of financial risks of Joint Stock Company “Kredobank” (hereinafter - JSC “Kredobank”, the Bank). Bachelor's thesis - Lviv Polytechnic National University, Lviv, 2025. Banks play a crucial role in the economy of any country. In times of crisis, such as a pandemic and hybrid war, their role becomes even more important [1]. Economic instability negatively affects the solvency of customers and increases the level of loan defaults. Banks should review their risk management strategies and implement new measures to adapt to the changes [2]. The activities of banks and other financial institutions have an integral component - financial risks that negatively affect their stability and profitability [3]. Strategic risk management plays an important role not only in reducing potential threats, but also in developing and implementing approaches that help maintain the stability of the banking system, maintain an adequate level of liquidity, and reduce potential financial losses. In today's environment, the key role in ensuring the stable functioning of a banking institution is played by the effective management of financial risks, namely: credit risk; liquidity risk; interest rate risk of the banking book; market risk; operational risk; compliance risk; and other significant types of risks to which the bank is exposed in the course of its activities [4]. The purpose of writing a bachelor's thesis is to analyze the financial risks of JSC “Kredobank” - a universal bank with foreign capital. The object of research in the bachelor's thesis is the financial risks of JSC “Kredobank”. The subject of the research is theoretical, methodological, and practical aspects of analyzing the financial risks of the Bank. Important aspects of risk management in the activities of banks are covered by such scientists as Altman E., Saunders A., Duffy D., Singleton K., Merton R., and others [5, p.2]. The banking sector has developed various approaches to risk management that cover a wide range of methods for identifying, assessing, and minimizing threats. Among the traditional approaches are the following: analysis of financial indicators, scoring models, expert opinions, and regulatory requirements of regulatory authorities [5, p.3]. To achieve this goal, the following methods were used: horizontal and vertical analysis to analyze the structure of the Bank's financial indicators and performance during the periods under study, coefficient analysis to assess the financial condition of the Bank; forecasting financial indicators using statistical methods such as the least squares method; factor analysis to determine the impact of financial risks on the Bank's profitability. List of used literature sources: 1) Demina V. M. Modeling of financial risk assessment in the banking system / Materials of the V International Scientific and Practical Conference, 01.11.24 / DBTU, Kharkiv, 2024 - pp. 327 - 329. URL: https://biotechuniv.edu.ua/nauka/konferentsiyi/. (accessed: 22.05.2025). 2) Harabara V. & Greshko R., Tkach I., Harabara, V. Strategic management of the bank in modern conditions / Social development and security / № 14 (5), 2024 - pp.131-138. URL: https://doi.org/10.33445/sds.2024.14.5.13 (accessed: 22.05.2025). 3) Burtniak I. & Kushnir O. Operational risk management of commercial banks in Ukraine: the impact of Basel III and IV standards during hostilities / Interdisciplinary disputes: dynamics and development of modern scientific research / Poltava, 2025 - pp. 66-69. URL: https://doi.org/10.62731/mcnd-14.02.2025.002 (accessed: 22.05.2025). 4) On approval of the Regulation on the organization of the risk management system in banks of Ukraine and banking groups: Resolution of the Board of the National Bank of Ukraine dated 11.06.2018 No. 64 // Database “Legislation of Ukraine” / Verkhovna Rada of Ukraine. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/-v0064500-18#Text (accessed on 22.05.2025). 5) Zubova V. V. Development of methods and models for decision-making on risk management in the activities of banks / Academic visions / Issue# 39, 2025 - p. 9. URL: https://academy-vision.org/index.php/av/article/view/1735 (accessed: 22.05.2025).