Аналізування достатності капіталу АТ "Кредобанк" за новими вимогами НБУ

Abstract

Козак І.В., Червінська О.С. (керівник). Аналізування достатності капіталу АТ "Кредобанк" за новими вимогами НБУ. Бакалаврська кваліфікаційна робота. – Національний університет «Львівська політехніка», Львів, 2025.

Розширена анотація Дотримання вимог щодо достатності капіталу є критично важливим для стабільного функціонування банку та підтримання довіри до нього з боку клієнтів, інвесторів і регуляторних органів. Капітал банку виконує роль фінансової подушки безпеки, що дає змогу покривати непередбачені збитки, зберігати платоспроможність і продовжувати виконання зобов’язань навіть у разі погіршення економічних умов або зростання ризиків. Наявність достатнього капіталу забезпечує стабільність банківської системи загалом і є одним із ключових показників фінансової стійкості окремої установи. Водночас виконання нормативів, установлених Національним банком України та міжнародними стандартами (зокрема Базельськими домовленостями), дозволяє банку уникати регуляторних санкцій, підтримувати позитивну ділову репутацію та залучати додаткові ресурси. Недостатній рівень капіталу, навпаки, може призвести до обмежень у діяльності, втрати ліцензії або навіть банкрутства. Тому постійний контроль за рівнем капіталу, його структурою та відповідністю нормативам є одним з пріоритетних напрямів управління ризиками у кожному сучасному банку. Це підтверджує актуальність обраної теми дослідження. Об’єктом дослідження є капітал та показники достатності капіталу банківської установи. Предмет роботи полягає в аналізуванні достатності капіталу АТ «Кредобанк» за новими вимогами НБУ. Метою роботи виступає аналізування стану фінансових аспектів роботи, де основна увага приділена достатності капіталу АТ «Кредобанк». У першому розділі роботи досліджено теоретичні аспекти капіталу банку, проблеми капіталізації та впровадження нової три-рівневої структури капіталу. Також проведено оцінку фінансового стану АТ «Кредобанк» на основі звітності за 2022–2024 роки. Попри зниження чистого прибутку у 2024 році, основні показники ефективності залишаються в межах нормативів. Банк повністю виконує вимоги щодо ліквідності та капіталу, хоча спостерігається надмірне накопичення високоліквідних активів і скорочення кредитної активності. Аналіз структури пасивів і коефіцієнтів надійності свідчить про фінансову стійкість банку. У другому розділі здійснено прогноз нерозподіленого прибутку та регулятивного капіталу на три квартали 2025 року, який продемонстрував зростаючу динаміку. Водночас спрогнозовано вплив можливого падіння чистого прибутку на 22% у 2025 році. Результати моделювання показали, що це призведе до зниження регулятивного капіталу, однак банк зберігає запас міцності та здатен виконувати нормативи НБУ навіть за умови скорочення прибутковості.Kozak I.V., Chervinska O.S. (head). Analysis of capital adequacy of JSC "Kredobank" according to new NBU requirements. Bachelor qualification work. – Lviv Polytechnic National University, Lviv, 2025. Extended abstract Compliance with capital adequacy requirements is critically important for the stable functioning of a bank and maintaining the trust of customers, investors and regulatory authorities. A bank's capital acts as a financial safety cushion, allowing it to cover unforeseen losses, maintain solvency and continue to fulfill obligations even in the event of worsening economic conditions or increasing risks. The presence of sufficient capital ensures the stability of the banking system as a whole and is one of the key indicators of the financial stability of an individual institution. At the same time, compliance with the standards established by the National Bank of Ukraine and international standards (in particular, the Basel Accords) allows a bank to avoid regulatory sanctions, maintain a positive business reputation and attract additional resources. An insufficient level of capital, on the contrary, can lead to restrictions on activities, loss of a license or even bankruptcy. Therefore, constant control over the level of capital, its structure and compliance with regulations is one of the priority areas of risk management in every modern bank. This confirms the relevance of the chosen research topic. The object of the study is the capital and capital adequacy indicators of a banking institution. The subject of the work is to analyze the capital adequacy of JSC "Kredobank" according to the new requirements of the NBU. The purpose of the work is to analyze the state of financial aspects of work, where the main attention is paid to the capital adequacy of JSC "Kredobank". The first section of the work examines the theoretical aspects of the bank's capital, the problems of capitalization and the implementation of a new three-tier capital structure. An assessment of the financial condition of JSC "Kredobank" is also carried out based on the reporting for 2022–2024. Despite the decrease in net profit in 2024, the main performance indicators remain within the norms. The bank fully meets the requirements for liquidity and capital, although there is an excessive accumulation of highly liquid assets and a reduction in lending activity. An analysis of the structure of liabilities and reliability ratios indicates the financial stability of the bank. The second section provides a forecast of retained earnings and regulatory capital for the three quarters of 2025, which demonstrated increasing dynamics. At the same time, the impact of a possible drop in net profit by 22% in 2025 is predicted. The modeling results showed that this will lead to a decrease in regulatory capital, however, the bank retains a margin of safety and is able to meet the NBU norms even with a decrease in profitability.